Преднамеренное банкротство состав преступления

Уголовная ответственность за фиктивное банкротство

Преднамеренное банкротство состав преступления

Статья 196 УК РФ устанавливает меру наказания для лиц, специально совершивших какие-либо действия или, наоборот, не предпринявших необходимых действий, зная, что это приведёт к банкротству, если при этом был причинён крупный ущерб. По закону, преднамеренное банкротство ст. 196 УК РФ – это преступление.

Крупным признаются ущерб или невыполненные обязательства в размере более полутора миллиона рублей, тогда как особо крупным – более шести миллионов рублей. Осознанное доведение предприятия до сложного финансового положения, с целью получения выгоды, определяется в УК РФ как преднамеренное банкротство.

Многоканальная бесплатная горячая линияЮридические консультации по уголовному праву. Ежедневно с 9.00 до 21.00Москва и область: +7 (495) 662-44-36Санкт-Петербург: +7 (812) 449-43-40

Преднамеренное и фиктивное банкротство

Банкротом может быть признан:

  1. Гражданин.
  2. Юридическое лицо.
  3. Индивидуальный предприниматель.

Банкротство – установленное в предусмотренном законном порядке, отсутствие способности удовлетворить требований кредиторов и оплатить постоянные платежи.

Начать процедуру можно, если есть непогашенная на протяжении трёх месяцев задолженность перед кредиторами, превышающая в сумме триста тысяч рублей юридическим лицам и десять тысяч рублей – физическим. В отношении гражданина – если размер долга больше, чем стоит его имущество.

Преднамеренное и фиктивное банкротство в УК РФ – отдельные виды правонарушения и имеют существенные отличия. При преднамеренном банкротстве речь идёт всё же о реальном доведении состояния дел предприятия до плачевного состояния. Фиктивное банкротство подразумевает объявление о мнимой, не существующей неплатёжеспособности организации.

Понятие фиктивного банкротства и мера наказания устанавливаются ст. 197 (УК РФ).

Что объединяет эти два преступления – это цели. И в том, и в другом случае целью является извлечение выгоды.

Цели:

  • возможность завладеть за низкую цену имуществом обанкротившегося предприятия;
  • попытка избежать погашения кредитов или иных долгов, так как при недостаточности имущества банкрота, требования кредиторов можно не погашать по решению суда.

Интересно, что в некоторых случаях банкротство применяется как довольно полезный процесс, задача которого в том, чтобы исправить финансовое положение и не допустить полной ликвидации компании.

Это объясняется тем, что пока проходит процедура банкротства, откладываются все выплаты по процентам и пени.

Предприятие получает довольно длительную передышку, которое может использовать для решения своих проблем.

Причины преднамеренной неплатёжеспособности

Зачастую к преднамеренной неплатёжеспособности приводит неумелое управление предприятием, неспособность руководителей к получению прибыли путём развития бизнеса.

Вот несколько наиболее распространённых причин банкротства:

  1. Совершение невыгодных сделок.
  2. Безосновательные расходы.
  3. Использование не по назначению имеющихся средств.
  4. Неоправданная продажа имущества.

При выявлении таких действий можно смело предполагать незаконные действия руководства по подрыву финансового состояния компании.

Определение признаков преднамеренного банкротства

Определение признаков данного вида банкротства проводится арбитражным управляющим во время проверки должника, по установленным законом правилам.

Признаки преднамеренной неплатёжеспособности могут быть обнаружены как до возбуждения дела, так и в период проведения процедур по банкротству.

Сначала анализируются установленные правилами показатели, дающие характеристику платёжеспособности компании за установленный для исследования период.

При установлении ухудшения более двух показателей, арбитражным управляющим проводится работа по анализу сделок и действий руководства должника, в которых могла быть причина ухудшения.

По результатам проверки арбитражный управляющий обязан написать заключение об обнаружении признаков неправомерного банкротства или об их отсутствии.

Проверке подлежат следующие документы должника:

  • учредительные документы;
  • бухгалтерская отчётность;
  • документы о хозяйственной деятельности;
  • документы о составе органов управления должника;
  • перечень имущества в проверяемый период и при начале процедуры признания должника банкротом;
  • список дебиторов и размер задолженности по каждому из них;
  • справка о задолженности перед местным, региональным или федеральным бюджетом;
  • список кредиторов с указанием размеров задолженности;
  • отчёты по оценке бизнеса и имущества должника;
  • аудиторские заключения;
  • документы ревизионной комиссии;
  • список лиц, имеющих влияние на деятельность должника;
  • материалы по судебным процессам должника;
  • материалы по налоговым проверкам;
  • иные документы, регулирующие деятельность должника.

Верным признаком считаются установленные в результате проверки факты совершения руководством должника действий, нарушающих обычаи делового оборота и не совпадающих с реальными рыночными условиями, которые впоследствии стали причиной неплатёжеспособности.

Неплатёжеспособность – неспособность должника исполнить обязанность по погашению денежных обязательств, связанная с недостаточностью средств.

Сделки, заключённые на условиях, не соответствующих рыночным условиям

К сделкам, не соответствующим рыночным условиям относят:

  1. Сделки по передаче имущества, без оформления купли-продажи, если новое имущество менее ликвидно.
  2. Сделки купли – продажи заключённые на невыгодных условиях, о которых было известно заранее.
  3. Сделки с имуществом должника, на котором основана его основная деятельность.
  4. Сделки, которые должник не может обеспечить имуществом, а также если результатом является возникновение неликвидного имущества.
  5. Сделки, заменяющие имеющиеся обязательства другими, менее выгодными.

Чаще всего невыгодные условия заключаемой сделки касаются цены на имущество, работы или услуги, условия оплаты по сделке.

Экспертиза несостоятельности

Заинтересованное лицо, при появлении подозрений, что возможен случай банкротства с целью преступной выгоды, должен подать в суд заявление о необходимости проведении экспертизы. Это может быть кредитор или, например, внешний управляющий.

Экспертиза проводится группой аудиторов в срок, не превышающий сорока дней. В десятидневный срок заявителю направляется ответ.

Будет проведена полная проверка:

  • всех хозяйственных документов;
  • бухгалтерской отчётности;
  • сделок и контрактов за отчётный период.

По итогам проверки судом будет вынесено решение о признании банкротства неправомерным, либо нет.

Ответственность

Уголовным кодексом регулируются установленные судом случаи умышленного банкротства, последствием которых является причинение ущерба в крупных размерах и относится к тяжким преступлениям.

В этом случае преступление считается совершённым, как только подтверждается причинение крупного ущерба кредиторам. Для наступления ответственности по статье 196 УК РФ не обязательно получения решения суда о банкротстве должника, достаточно выявления факта преднамеренности.

Преступление здесь характеризуется тем, что преступник совершает деяние, осознавая, что последствием станет причинение крупного ущерба и согласен с этим, то есть имеет место прямой умысел.

Ответственность несут все должностные лица должника, имеющие право принятия решений, влияющих на деятельность предприятия.

Решение о наказании принимается судьёй для каждого подсудимого индивидуально.

Наказание зависит от размера причинённого ущерба и может быть:

  1. Штраф от 200 до 500 тысяч рублей.
  2. Штраф в размере дохода за 1-3 года.
  3. Принудительные работы до 5 лет.
  4. Лишение свободы до 6 лет, плюс штраф до 200 тысяч рублей либо в размере дохода за период до 18 месяцев.
  5. Лишение свободы на срок до 6 лет.

Если в результате противоправных действий размер ущерба не превышает одного миллиона пятьсот тысяч рублей, ответственность предусматривается частью 2 статьи 14.12 КоАП РФ.

Судебная практика

К сожалению, доказать, что банкротство состоялось предумышленно, довольно сложно. Это связано с тем, что практически невозможно связать совершение отдельных, пусть даже очевидно невыгодных сделок, в одну схему.

Отсутствует строгий порядок выявления преднамеренности и зачастую арбитражный управляющий вынужден основываться только на личном мнении.Кроме того сказывается недостаток кадров, достаточно квалифицированных для выявления таких сделок.

По статистике за 2017 год в Российской Федерации обанкротилось 13577 компаний.

Из них:

  • получено 1636 заключений об умышленном банкротстве;
  • в 4447 случаях неправомерное банкротство не выявлено из-за отсутствия достаточной информации.

Пример: Индивидуальный предприниматель, в отношении которого уже применялись процедуры по финансовому оздоровлению, уже был однажды назначен арбитражный управляющий, нашедший в деятельности ИП признаки сомнительных сделок, обратился в суд с целью признания себя банкротом. Размер задолженности более 20 миллионов рублей.

Источник: https://ugolovnoe.com/pravo/kodeks/st-196-uk-rf

Преднамеренное банкротство в 2020 г

Преднамеренное банкротство состав преступления

13 ноября 2019 в 21:50

Прежде чем говорить про преднамеренное банкротство, давайте вспомним общие понятия. Под банкротством понимается определенная арбитражным судом неспособность должника погасить свои денежные обязательства перед кредиторами полностью.

Процедура банкротства должна, с одной стороны, защищать должника, утратившего способность рассчитываться по своим долгам, а с другой стороны, обеспечивать интересы кредиторов, сохраняя имеющееся имущество и не допуская злоупотребления со стороны должника.

Виды банкротства, принятые в юридической практике

Исходя из особенностей протекания процесса банкротства выделяют реальное, фиктивное и преднамеренное банкротство.

При реальном банкротстве должник не способен восстановить способность гасить свои долги перед кредиторами по причине реальной утраты капитала, а наличие непогашенных долгов делает невозможным продолжение хозяйственной деятельности.

Фиктивное банкротство характеризует заведомо ложное объявление должником о своей неспособности платить по долгам с целью отсрочить возврат долгов либо вовсе уклониться от их возврата.

Преднамеренное банкротство отличает то, что в результате совершенных самим должником или лицами, осуществляющими управление должником, деяний создается состояние неплатежеспособности специально для уклонения от уплаты долгов (по денежным обязательствам и обязательным платежам).

На практике это может выражаться в фиктивной продаже имущества или продаже имущества по заниженным ценам, искусственном создании избыточной кредиторской задолженности, получение займов под необоснованно высокие проценты или выдача займов аффилированным лица, создание новых юр.лиц и передача им в уставный капитал имущества должника, преднамеренное занижение стоимости активов, приобретение таких видов услуг, стоимость которых с точки зрения соответствия рынку не может быть оценена однозначно (к примеру, консалтинговые услуги).

Мне нужна консультация адвоката по банкротству

Ответственность за преднамеренное банкротство

К ответственности при наличии признаков преднамеренности можно привлекать руководителя или учредителя юр.лица, индивидуального предпринимателя или физическое лицо.

Административная ответственность

Административная ответственность за эти действия (бездействия), если они не подпадают под уголовно наказуемые деяния, предусмотрена ч. 2 ст. 14.12 КоАП РФ.

Применяются следующие виды наказаний:

  • в отношении гражданина – административный штраф от 1000 рублей до 3000 рублей;
  • в отношении должностного лица – административный штраф от 5000 рублей до 10000 рублей или дисквалификация на срок 1-3 года.

Уголовная ответственность

Ст. 196 УК РФ установлена ответственность за те же деяния, повлекшие причинение ущерба на сумму более 2 250 000 рублей, а именно: штраф от 200000 до 500000 рублей или в сумме дохода осужденного за 1-3 года, либо принудительные работы до 5 лет, либо лишение свободы до 6 лет со штрафом до 200000 рублей или в сумме дохода за период до 1,5 года либо без штрафа.

Проверка банкротства на преднамеренность

Для оценки наличия либо отсутствия признаков недобросовестности при банкротстве проводится специальная проверка. В частности, арбитражные управляющие проводят такие проверки в 2 этапа.

Мне нужна консультация адвоката по банкротству

Во-первых, изучаются показатели (коэффициенты) способности либо неспособности должника платить по долгам.

Если хотя бы в отношении двух из этих показателей наблюдается уменьшение их значений, то осуществляется переход к следующему этапу. В рамках второго этапа проверяются сделки должника и действия органов управления должника за исследуемый период, которые повлекли снижение показателей.

Конкурсный управляющий проверяет, соответствовали ли сделки законодательству, а также совершались ли сделки на условиях, не соответствующих условиям рынка (например, на заведомо невыгодных для должника условиях).

Заключение о преднамеренном банкротстве

По итогам проведения описанных выше исследований формулируется один из следующих возможных выводов:

а) если проводились сделки или принимались иные решения, идущие в разрез с принятыми на рынке условиями, то признаки преднамеренного банкротства имеются;

б) если такие сделки или решения не найдены, то признаки преднамеренности при банкротстве отсутствуют;

в) если не были представлены документы для анализа, то констатируется невозможность установления признаков преднамеренного банкротства.

Само по себе заключение арбитражного управляющего не будет являться безусловным основанием для привлечения должника или принимавших управленческие решения лиц к ответственности. Но по факту наличия признаков может быть начата проверка уполномоченными органами полиции.

В качестве мер профилактики следует проводить анализ финансового состояния, активов и операций, анализ заключаемых сделок, контроль рыночной стоимости активов.

Вам также может быть интересно:
Что нельзя делать гражданину перед своим банкротством
Фиктивное банкротство
Банкротство: пошаговая инструкция
Банкротство ООО: подходим к процедуре грамотно
Мораторий на банкротство

Мне нужна консультация адвоката по банкротству

Прежде чем говорить про преднамеренное банкротство, давайте вспомним общие понятия. Под банкротством понимается определенная арбитражным судом неспособность должника погасить свои денежные обязательства перед кредиторами полностью.

Процедура банкротства должна, с одной стороны, защищать должника, утратившего способность рассчитываться по своим долгам, а с другой стороны, обеспечивать интересы кредиторов, сохраняя имеющееся имущество и не допуская злоупотребления со стороны должника.

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.