Преступления в сфере экономической деятельности шпаргалка

Лекция 27. Преступления в сфере экономической деятельности

Преступления в сфере экономической деятельности шпаргалка

В.Т. Батычко
Уголовное право. Особенная часть
Конспект лекций. Таганрог: ТТИ ЮФУ, 2010.

Предыдущая

27.1. Понятие и виды преступлений в сфере экономической деятельности

Уголовная ответственность за преступления в сфере экономической деятельности предусмотрена нормами главы 22 УК.

Содержащиеся в ней запреты ориентированы на защиту свободы предпринимательской деятельности и разнообразие ее организационно-правовых форм, защиту предпринимательства от недобросовестной конкуренции и монополизма, охрану прав потребителей товаров и услуг, защиту финансовых интересов государства в условиях постоянно возрастающего количества совершаемых преступлений в сфере экономической деятельности.

Преступлениями в сфере экономической деятельности являются предусмотренные главой 22 УК общественно опасные деяния, посягающие на общественные отношения, складывающиеся по поводу производства, распределения, обмена и потребления материальных благ и услуг.

Объединяя в самостоятельную главу преступления, совершаемые в сфере экономической деятельности, закон исходит из общности видового объекта посягательства.

Таковым являются упорядоченные законом и иными нормативными актами общественные отношения, возникающие по поводу осуществления экономической деятельности по производству, распределению, обмену и потреблению материальных благ и услуг.

Непосредственными объектами выступают конкретные общественные отношения, складывающиеся в процессе функционирования определенной сферы экономической деятельности.

С объективной стороны большинство преступлений в сфере экономической деятельности совершаются путем действий (например, незаконное предпринимательство, принуждение к совершению сделки или к отказу от ее совершения, незаконное использование товарного знака, изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг и др.). Некоторые преступления могут быть выполнены только путем бездействия (например, злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности, невозвращение на территорию РФ предметов художественного, исторического и археологического достояния народов РФ и зарубежных стран и др.).

Обязательный признак ряда преступлений в сфере экономической деятельности – наступление предусмотренных законом общественно опасных последствий. Эти преступления имеют материальные составы (например, незаконное предпринимательство, незаконная банковская деятельность, лжепредпринимательство и др.).

Такие преступления признаются оконченными с момента наступления указанных в законе последствий, как правило, крупного ущерба.

В преступлениях в сфере экономической деятельности, составы которых сконструированы по типу материальных, надо установить наличие причинной связи между деянием и преступным результатом.

В систему преступлений в сфере экономической деятельности входят также деяния, содержащие формальные составы, например воспрепятствование законной предпринимательской деятельности, регистрация незаконных сделок с землей и др. Для признания этих преступлений оконченными достаточно установить факт совершения деяния (действия или бездействия).

Объективная сторона преступлений в сфере экономической деятельности в значительном числе случаев закрепляется в бланкетных диспозициях (ст.169, 170, 171, 172 УК РФ и др.). Установление признаков объективной стороны составов этих преступлений предполагает использование нормативных актов, относящихся к другим отраслям права: гражданскому, финансовому, административному и др.

С субъективной стороны все преступления в сфере экономической деятельности характеризуются умышленной виной. Обязательным признаком субъективной стороны некоторых составов являются мотив и цель.

Так, регистрация незаконных сделок с землей предполагает корыстную или иную личную заинтересованность со стороны должностного лица. Состав лжепредпринимательства образуют предусмотренные в ст.

173 УК РФ действия, имеющие целью получение кредитов, освобождение от налогов, извлечение иной имущественной выгоды или прикрытие запрещенной деятельности.

Субъектами преступлений в сфере экономической деятельности могут быть лица, достигшие к моменту совершения преступления 16 лет. На основании прямого указания закона субъектами некоторых преступлений в сфере экономической деятельности являются только должностные лица.

Таковы составы воспрепятствования законной предпринимательской деятельности, регистрации незаконных сделок с землей.

Субъектами отдельных преступлений выступают как должностные, так и иные (частные) лица (например, при злостном уклонении от погашения кредиторской задолженности, незаконном использовании товарного знака и др.).

Экономическая деятельность хозяйствующих субъектов протекает в различных сферах: предпринимательства, денежно-кредитной, финансовой, торговли, оказания услуг населению и т. п.

В зависимости от той или иной области экономической деятельности все преступления, посягающие на нормальное функционирование общественных отношений, складывающихся в процессе производства, распределения, обмена и потребления товаров и услуг, традиционно классифицируются на несколько групп.

Исходя из непосредственного объекта, т.е. сферы экономической деятельности, в которой они совершаются, преступления в области экономической деятельности условно можно подразделить на следующие виды: 1) преступления в сфере предпринимательства: воспрепятствование законной предпринимательской деятельности (ст. 169 УК РФ); регистрация незаконных сделок с землей (ст.

170 УК РФ); незаконное предпринимательство (ст. 171 УК РФ); производство, приобретение, хранение, перевозка или сбыт немаркированных товаров и продукции (ст. 1711 УК РФ); незаконная банковская деятельность (ст. 172 УК РФ); лжепредпринимательство (ст. 173 УК РФ); легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем (ст.

174 УК РФ); легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления (ст. 1741 УК РФ); приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем (ст. 175 УК РФ); недопущение, ограничение или устранение конкуренции (ст. 178 УК РФ); принуждение к совершению сделки или к отказу от ее совершения (ст.

179 УК); незаконное использование товарного знака (ст. 180 УК РФ); незаконное получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну (ст. 183 УК РФ); подкуп участников и организаторов профессиональных спортивных соревнований и зрелищных коммерческих конкурсов (ст. 184 УК РФ); неправомерные действия при банкротстве (ст.

195 УК РФ); преднамеренное банкротство (ст. 196 УК РФ); фиктивное банкротство (ст. 197 УК РФ);

2) преступления в денежно-кредитной сфере: незаконное получение кредита (ст. 176 УК РФ); злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности (ст. 177 УК РФ); нарушение правил изготовления и использования государственных пробирных клейм (ст. 181 УК РФ); злоупотребления при эмиссии ценных бумаг (ст.

185 УК РФ); злостное уклонение от предоставления инвестору или контролирующему органу информации, определенной законодательством РФ о ценных бумагах (ст. 1851 УК РФ); изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг (ст.

186 УК РФ); изготовление или сбыт поддельных кредитных либо расчетных карт и иных платежных документов (ст. 187 УК РФ);

3) преступления в сфере финансовой деятельности государства: контрабанда (ст.

188 УК РФ); незаконные экспорт или передача сырья, материалов, оборудования, технологий, научно-технической информации, незаконное выполнение работ (оказание услуг), которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения, вооружения и военной техники (ст.

189 УК РФ); невозвращение на территорию РФ предметов художественного, исторического и археологического достояния народов РФ и зарубежных стран (ст. 190 УК РФ); незаконный оборот драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга (ст.

191 УК РФ); нарушение правил сдачи государству драгоценных металлов и драгоценных камней (ст. 192 УК РФ); невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте (ст. 193 УК РФ); уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица (ст.

194 УК РФ); уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица (ст. 198 УК РФ); уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации (ст. 199 УК РФ); неисполнение обязанностей налогового агента (ст. 1991 УК РФ); сокрытие денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание налогов и (или) сборов (ст. 1992 УК РФ).

Предыдущая

Материал предоставлен сайтом NetPrava.ru (Правовой портал).

Понятие и виды правоотношений, осложненных иностранным элементов
Понятие и виды переустройства и перепланировки (Батычко В.Т.

, 2009)
Понятие и виды оценки
Понятие и виды преступлений против здоровья населения и общественной нравственности
Понятие и виды преступлений против интересов службы в коммерческих и иных организациях (Батычко В.Т.

, 2010)
Понятие и виды преступлений против конституционных прав и свобод человека и гражданина

Источник: http://www.konsalter.ru/biblioteka/b25/9_1.htm

Тема 10. преступления в сфере экономической деятельности

Преступления в сфере экономической деятельности шпаргалка

Преступлениями в сфере экономической деятельности признаются, общественно опасные деяния, посягающие на общественные отношения, складывающиеся по поводу производства, распределения и потребления, материальных благ и услуг.

Все преступления в сфере экономической деятельности можно подразделить на следующие группы:

1. Преступления в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности: воспрепятствование законной предпринимательской деятельности (ст.169 УК РФ), регистрация незаконных сделок с землей (ст.170 УК РФ), незаконное предпринимательство (ст.

171 УК РФ), производство, хранение или сбыт немаркированных товаров и продукции (171.1 УК РФ), незаконная банковская деятельность (ст.172 УК РФ), лжепредпринимательство (ст. 173 УК РФ), легализация (отмывание ) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем (ст.

174 УК РФ), легализация (отмывание ) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления (ст.174.1 УК РФ) , приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем (ст.175 УК РФ), недопущение, ограничение или устранение конкуренции (ст.

178 УК РФ), принуждение к совершению сделки или отказа от ее совершения (ст.179 УК РФ), незаконное использование товарного знака (ст.180 УК РФ), незаконное получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну (ст.

183 УК РФ), подкуп участников и организаторов профессиональных спортивных соревнований и зрелищных коммерческих конкурсов (ст. 184 УК РФ).

Воспрепятствование законной предпринимательской деятельности (ст.

169 УК) характеризуется: а) неправомерным отказом в государственной регистрации индивидуального предпринимателя или юридического лица; б) уклонением от их регистрации; в) отказом в выдаче лицензии на осуществление определенной деятельности; г) уклонением от ее выдачи; д) ограничением прав и законных интересов индивидуального предпринимателя или юридического лица, в зависимости от организационно-правовой формы; е) незаконным ограничением самостоятельности; ж) ином незаконном вмешательстве в деятельность указанных лиц.

Субъектом данного деяния являются только лица, использующие свое служебное положение.

Незаконное предпринимательство (ст.171 УК) представляет собой:

а) осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или с нарушением правил регистрации; б) предоставление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц, подложных документов; в)осуществление предпринимательской деятельности без лицензии.

Обязательным признаком объективной стороны является причинение крупного ущерба гражданам, организациям или государству либо сопряженное с извлечением дохода в крупном размере, каковым является сумма, превышающая 250 тыс. руб. , а особо крупным – 1 млн. руб.

Субъектом являются лица, занимающиеся незаконной предпринимательской деятельностью, достигшие 16-летнего возраста.

Лжепредпринимательство (ст. 173 УК) образует создание коммерческой организации без намерения осуществлять предпринимательскую или банковскую деятельность в целях получения кредитов, освобождения от налогов, извлечения иной имущественной выгоды либо прикрытия запрещенной деятельности.

Обязательным признаком объективной стороны является причинение крупного ущерба гражданам, организациям или государству.

Субъектом признаются лица, достигшие возраста, позволяющего заниматься в соответствии с законодательством соответствующей предпринимательской деятельностью.

Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем, (ст.

174 УК), выражается в совершении финансовых операции и других сделок с денежными средствами или иным имуществом заведомо приобретенными другими лицами преступным путем (за исключением преступлений, предусмотренных ст. 193, 194, 198, 199. 199.1 и 192.

2 УК), в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом.

Финансовыми операциями и другими сделками с денежными средствами или иным имуществом, совершенными в крупном размере признаются финансовые операции и др. сделки с денежными средствами или иным имуществом, совершенные на сумму, превышающую 1 млн. руб.

Субъектом деяния являются лица, обладающие правом осуществления финансовых операций и иных сделок, каковым могут быть как индивидуальные предприниматели, так и руководители различных коммерческих, страховых и иных организаций, банков, использующие для проведения данных операций и сделок денежные средства и имущество, приобретенных преступным путем третьими лицами.

Отягчающие обстоятельства рассматриваемого преступления содержатся в частях 2-У ст. 174 УК.

Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления (ст. 174.

1 УК) характеризуется совершением финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, приобретенными лицом в результате совершения им преступления (за исключением преступлений, предусмотренных ст. 193,194, 198, 199, 199.1 и 199.

2 УК) либо использованием указанных средств или иного имущества для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности.

Субъектом деяния признаются лица, осуществляющие финансовые операции и иные сделки, использующие для этого денежные средства и имущество, добытые ими преступным путем.

Отягчающие обстоятельства рассматриваемого деяния закреплены в частях 2-4 ст. 174.1 УК.

Недопущение, ограничение или устранение конкуренции (ст.178 УК), предполагает : а) установление; б) поддержание монопольно высоких или монопольно низких цен; в) раздел рынка; г)ограничение доступа на рынок ; д) устранение с него других субъектов экономической деятельности; е) установление; ж) поддержание единых цен.

Обязательным признаком объективной стороны при этом является причинение указанными действиями крупного ущерба, который определяется суммой свыше 1 млн. руб.

Субъектом деяния являются индивидуальные предприниматели, руководители коммерческих организаций, а также должностные лица органов власти и местного самоуправления.

В ч.2 и ч.3 ст. 178 УК предусмотрены отягчающие обстоятельства.

2. Преступления в кредитно-денежной сфере: незаконное получение кредита (ст. 176 УК РФ), злостное уклонение от кредиторской задолженности (ст.177 УК РФ), злоупотребление при выпуске ценных бумаг (эмиссии) – (ст.

185 УК), злостное уклонение от предоставления инвестору или контролирующему органу информации, определенной законодательством РФ о ценных бумагах (ст.185.1 УК РФ), изготовление или сбыт поддельных кредитных или расчетных карт и иных платежных документов (ст.187 УК), неправомерные действия при банкротстве (ст.

195 УК РФ), преднамеренное банкротство (ст.196 УК РФ), фиктивное банкротство(ст.197 УК).

Неправомерные действия при банкротстве (ст.195 УК), характеризуются :

а) сокрытием имущества или имущественных обязательств, сведений об имуществе, его размере, место нахождении и иной информации об имуществе;

б) передачей имущества в иное владение; в) отчуждением или уничтожением имущества; г) фальсификацией бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность. Все эти действия совершаются при банкротстве либо в предвидении банкротства.

Обязательным признаком объективной стороны при этом является причинение крупного ущерба.

В ч.2 ст.195 УК предусмотрена также ответственность: а) за неравномерное удовлетворения имущественных требований отдельных кредиторов в ущерб другим кредиторам; б) за принятие такого удовлетворения кредитором, знающем об отданном ему предпочтении.

Для объективной стороны требуется причинение крупного ущерба.

Субъектами рассматриваемых преступлений являются руководители, а также собственники организации – должника, индивидуальные предприниматели и должники.

Преднамеренное банкротство (ст.196 УК), т.е. умышленное создание или увеличение неплатежеспособности руководителя или собственником коммерческой организации, а также индивидуальным предпринимателем в личных целях либо интересах других лиц. Обязательным признаком объективной стороны при этом является причинение крупного вреда.

Вместе с тем, если вред был причинен только коммерческой организации, то уголовное преследование осуществляется по заявлению этой организации или с ее согласия.

Фиктивное банкротство (ст.

197 УК) составляет заведомо ложное объявление руководителем или собственником коммерческой организации либо индивидуальным предпринимателем о своей несостоятельности для введения в заблуждение кредиторов в целях получения отсрочки или рассрочки причитающихся им платежей, скидки с долгов либо неуплаты их. Обязательным признаком объективной стороны является причинение при этом крупного ущерба.

3. Налоговые преступления :уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица (ст.198 УК РФ), уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации (ст.

199 УК РФ), неисполнение обязанности налогового агента (ст.199.

1 УК РФ) , сокрытие денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание налогов и (или) сборов (ст.199.2 УК РФ).

Уклонение от уплаты налогов и (или ) сборов с физического лица (ст.198 УК) либо с организации (ст.199 УК) предполагает : а) непредставление налоговой декларации или иных документов, представление которых предусмотрено законодательством; б) включение в налоговую декларацию или такие документы заведомо ложных сведений.

В обоих случаях деяния должны предполагать крупный размер, т.е. на сумму налогов и (или) сборов, составляющие за период в пределах 3-х финансовых лет подряд более 100 тыс. руб.

, при условии, что доля неуплаченной суммы превышает 10 % подлежащей уплате сумм, либо превышающей 300 тыс. руб. (ч.1 ст.198 УК) и сумму, составляющей за период в пределах 3-х финансовых лет подряд более 500 тыс. руб.

, при условии, что доля неуплаченной суммы превышает 10 % подлежащее уплате сумм , либо превышающей 1 млн.500тыс. руб. (ч.1 ст.199 УК).

Рассматриваемые составы предусматривают в качестве отягчающего обстоятельства особо крупный размер – сумма, составляющая за период в пределах 3-х финансовых лет подряд более 500тыс. руб.

, при условии, что доля неуплаченных налогов и (или) сборов превышает 20% подлежащих уплате сумм, либо превышающее 1 млн. 500тыс. руб. (ч.2 ст. 198 УК РФ) и сумма , составляющая за период в пределах финансовых лет подряд более 2 млн.500тыс. руб.

, при условии, что доля неуплаченной суммы превышает 20% подлежащих уплате сумм, либо превышающая 7 млн.500тыс. руб. (ч.2 ст.199 УК).

Неисполнение обязанностей налогового инспектора (ст.199.

1 УК) предполагает неисполнение в личных интересах обязанностей налогового агента по : а)исчислению; б) удержанию; в)перечислению налогов и (или) сборов, подлежащих в соответствии с законодательством исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению в соответствующий бюджет (внебюджетный фонд),если это совершено в крупном размере, т.е.на сумму свыше 250 тыс. руб.

В ч.2 ст.199.1 УК предусмотрен особо крупный размер, т.е. на сумму 1 млн.руб.

Сокрытие денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производится взыскание налогов и (или) сборов (ст. 199.

2 УК), представляет собой сокрытие данных средств и имущества, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и (или) сборам, совершенное собственником или руководителем организации либо иным лицом, выполняющим управленческие функции в этой организации , или индивидуальным предпринимателем в крупном размере, т. е. на сумму свыше 250тыс. руб.

4. Преступления в области финансовых интересов государства: нарушение правил изготовления и использования государственных пробирных клейм (ст.181 УК РФ), изготовление ил сбыт поддельных денег или ценных бумаг (ст.

186 УК РФ),незаконный оборот драгоценных металлов, природных драгоценных камней и жемчуга (ст.191 УК РФ), нарушение правил сдачи государству драгоценных металлов и драгоценных камней (ст.

192 УК РФ), невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте(ст.193 УК РФ).

Изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг (ст. 186 УК),т. е. изготовление в целях сбыта или сбыт поддельных банковских билетов ЦБ России, металлической монеты, государственных ценных бумаг или других ценных бумаг в валюте РФ либо иностранной валюте либо ценных бумаг в иностранной валюте.

Часть 2 и 3 стю186 УК предусматривает отягчающие обстоятельства данного преступления.

5. Таможенные преступления: контрабанда (ст.

188 УК РФ), незаконный экспорт технологий, научно технической информации и услуг, сырья, материалов и оборудования, используемых при создании оружия массового поражения, вооружения и военной техники (ст.

189 УК РФ), невозвращение на территорию Российской Федерации предметов художественного, исторического и археологического достояния народов России и зарубежных стран (ст.190 УК РФ); уклонение от уплаты таможенных платежей (ст. 194 УК).

Контрабанда (ст. 188 УК) характеризуется перемещением в крупном размере через таможенную границу Российской Федерации товаров и иных предметов, за исключением предметов, указанных в ч.

2, совершенное, помимо или с сокрытием от таможенного контроля либо с обманным использованием документов или средств таможенной идентификации либо сопряженное с не декларированием или недостоверным декларированием.

Часть 2 и 3 ст.188 УК предусматривают отягчающие обстоятельства контрабанды. При этом крупный размер ее определяется суммой 250тыс. руб., а особо крупный – 1 млн. руб.

Уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организаций или физических лиц (ст. 194 УК) представляет собой отказ плательщика уплатить установленные законодательством таможенные платежи.

Обязательным признаком объективной стороны деяния является уклонение от платежей в крупном размере, т.е. на сумму 500тыс. руб.

Часть 2 данной статьи предусматривает особо крупный размер , т.е. на сумму 1 млн. руб.

Литература:

1) Волженкин Б.В. Преступления в сфере экономической деятельности. «Юридический центр Пресс», Санкт-Петербург, 2002 г.

Источник: https://studopedia.ru/4_87051_tema--prestupleniya-v-sfere-ekonomicheskoy-deyatelnosti.html

Преступления в сфере экономической деятельности: понятие, состав, виды

Преступления в сфере экономической деятельности шпаргалка

“Преступления в сфере экономической деятельности” – самая большая глава в новом УК, включающая 35 статей, в которых содержится описание 41 вида преступлений. Это разные преступления, отличающиеся друг от друга признаками объективной стороны, характером общественной опасности и степенью тяжести.

С учетом квалифицированных видов из числа преступлений в сфере экономической деятельности (76 составов) 27 относится к числу преступлений небольшой тяжести (в 12 случаях предусмотренные за совершение этих преступлений наказания не связаны с лишением свободы), 25 – средней тяжести, 20 преступлений являются тяжкими, а четыре – особо тяжкими.

По сложившейся в российском уголовном праве традиции признаком, объединяющим составы преступлений в соответствующей главе Особенной части УК, является общность родового объекта.

Родовой объект этих преступлений может быть определен как охраняемая государством система общественных отношений, складывающихся в сфере экономической деятельности в обществе, ориентированном на развитие рыночной экономики.

Таким объектом является установленный порядок осуществления предпринимательской и иной экономической деятельности по поводу производства, распределения, обмена и потребления материальных благ и услуг.

Государство устанавливает в регулятивных законах гарантии свободы предпринимательской и иной экономической деятельности, правила (порядок) этой деятельности и при помощи охранительных уголовных законов стремится обеспечить их исполнение.

Преступления в сфере экономической деятельности нарушают интересы государства и иных субъектов экономической деятельности, а также интересы граждан (потребителей), поскольку они соприкасаются с данной деятельностью.

Преступления в сфере экономической деятельности можно классифицировать следующим образом:

1. Преступления в сфере экономической деятельности, совершаемые должностными лицами: воспрепятствование законной предпринимательской деятельности (ст. 169 УК РФ); регистрация не законных сделок с землей(ст. 170 УК РФ).

2. Преступления в сфере осуществления предпринимательской деятельности: незаконное предпринимательство (ст. 171 УК РФ); не законная банковская деятельность (ст. 172 УК РФ); лжепредпринимательство (ст. 173 УК РФ).

3. Преступления в сфере экономической деятельности, связанные с банкротством: неправомерные действия при банкротстве (ст. 195 УК РФ); преднамеренное банкротство (ст. 196 УК РФ); фиктивное банкротство (ст. 197 УК РФ).

Если вам нужна помощь в написании работы, то рекомендуем обратиться к профессионалам. Более 70 000 авторов готовы помочь вам прямо сейчас. Бесплатные корректировки и доработки. Узнайте стоимость своей работы. Расчет стоимостиГарантииОтзывы

4. Преступления в сфере кредитно-финансовой деятельности: незаконное получение кредита (ст. 176 УК РФ); злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности (ст. 177 УК РФ); нарушение правил изготовления и использования государственных пробирных клейм (ст.

181 УК РФ); злоупотребления при выпуске ценных бумаг (эмиссии) (ст. 185 УК РФ); изготовление и сбыт поддельных денег и ценных бумаг (ст. 186 УК РФ); изготовление или сбыт поддельных кредитных либо расчетных карт и иных платежных документов (ст. 187 УК РФ); контрабанда (ст.

188 УК РФ); незаконный экспорт технологий, научно-технической информации и услуг, используемых при создании оружия массового поражения, вооружения и военной техники (ст.

189 УК РФ); невозвращение на территорию Российской Федерации предметов художественного, исторического и археологического достояния народов Российской Федерации и за рубежных стран (ст. 190 УК РФ); уклонение от уплаты таможенных платежей (ст. 194 УК РФ).

5. Преступления, нарушающие принцип добросовестной конкуренции: монополистические действия и ограничение конкуренции (ст. 178 УК РФ); принуждение к совершению сделки или к отказу от ее совершения (ст. 179 УК РФ); незаконное использование товарного знака (ст.

180 УК); заведомо ложная реклама (ст. 182 УК РФ); незаконное получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую или банковскую тайну (ст. 183 УК РФ); подкуп организаторов и участников профессиональных спортивных соревнований и зрелищных коммерческих конкурсов (ст.

184 УК РФ).

6. Преступления в сфере валютной деятельности: незаконный оборот драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга (ст. 191 УК РФ); нарушение правил сдачи государству драгоценных металлов и драгоценных камней (ст. 192 УК РФ); невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте (ст. 193 УК РФ).

7. Преступления, связанные с уклонением от уплаты налогов: уклонение физического лица от уплаты налога или страхового взноса в государственные внебюджетные фонды (ст. 198 УК РФ); уклонение от уплаты налогов или страховых взносов в государственные внебюджетные фонды с организации (ст. 199 УК РФ).

8. Преступления, посягающие на законный порядок распределения материальных благ: легализация (отмывание) денежных средств, иного имущества, приобретенных незаконным путем (ст. 174 УК РФ); приобретение или сбыт имущества, заведомо добыто го преступным путем (ст. 175 УК РФ).

9. Преступления, связанные с нарушением прав потребителей (ст. 200 УК РФ).

Составы преступлений в сфере экономической деятельности характеризуются умышленной виной. Концепция двух форм вины (ст. 27 УК) применима лишь к квалифицированным составам, предусмотренным ч. 2 ст. 169 и ч. 3 и 4 ст. 183 УК.

Источник: https://students-library.com/library/read/21467-prestuplenia-v-sfere-ekonomiceskoj-deatelnosti-ponatie-sostav-vidy

Экономические преступления: виды и наказание

Преступления в сфере экономической деятельности шпаргалка

О том, какую ответственность, в том числе уголовную несет руководитель организации, читайте статью налогового адвоката Тылика Павла, которая называется: «Какую ответственность несет руководитель организации».

Преступления в сфере экономической деятельности (глава 22 УК РФ) включают в себя общественно опасные деяния, представляющие угрозу для общественных отношений, которые складываются в процессе производственной деятельности, а также потребления, распределения или обмена материальных ценностей и (или) услуг.

Какие признаки позволяют классифицировать деяния как экономические преступления, на какие виды они подразделяются и какой срок грозит преступнику?

Признаки экономических преступлений

Не каждое деяние можно отнести к экономическим преступлениям. Для признания вины уголовным судом проступок должен обладать такими признаками:1) Умысел;2) Корыстный мотив;3) Связь с профессиональной деятельностью;4) Значительный ущерб;5) Перераспределение материальных благ в результате преступной деятельности;

6) Наступление указанных в законе последствий.

Экономические преступления не могут совершаться по неосторожности. Обязательный элемент состава преступления – умысел и корыстный мотив. Целью преступной деятельности является перераспределение материальных благ и получение наживы. Чаще всего злоумышленник действует систематически, а правонарушение связано с его профессиональной занятостью.

Для ряда деяний обязательный признак – наступление предусмотренных законом последствий, опасных для общества.

Они считаются оконченными только тогда, когда наступает четко прописанный в законодательстве вред законодательно охраняемым отношениям. Как правило, это связано с причинением ущерба в особо крупном размере.

Также должна быть доказана причинно-следственная связь между действием (бездействием) и наступлением преступных результатов.

Некоторые виды экономических преступлений могут дополнительно квалифицироваться по другим статьям УК РФ. Так, ст.180, предусматривающая незаконное использование знаков индивидуализации товаров, может также повлечь за собой ответственность по ст. 159

Мошенничество.

В составе преступления обязательно наличие следующих четырех элементов.

Объекты и субъекты финансовых преступлений и их виды

Объективная сторона. Большинство правонарушений в данной сфере совершаются путем действия (незаконная банковская деятельность, легализация нажитых преступным путем доходов и т.д.), но также могут быть и результатом умышленного бездействия (пример – неуплата налогов).

Субъективная сторона характеризуется умышленной виной (прямой или косвенный умысел), а для некоторых нарушений обязательно наличие мотива и цели (корыстная или личная заинтересованность).

Объект – порядок осуществления деятельности в экономической сфере.

Субъект – лицо, достигшее шестнадцатилетнего возраста. Некоторые статьи предусматривают ответственность исключительно должностных лиц (например, ст.

170 Регистрация незаконных сделок с недвижимым имуществом).

Если в статье предусмотрен как общий, так и специальный субъект преступления, то использование служебного положения для совершения нарушения может квалифицироваться как отягчающее обстоятельство.

Наряду с этим отягощают вину:

  • Совершение преступления группой лиц или организованной группировкой;
  • Особо крупный ущерб (сумма указана в примечаниях к статьям в руб);
  • Неоднократность или рецидив правонарушения.
Классификация экономических преступлений
ВидСтатьи
Преступления в сфере предпринимательской деятельности169-1711, 172, 173
Преступления, связанные с легализацией (отмыванием) незаконно нажитых средств и (или) иного имущества174, 1741
Преступления, связанные с кредитными отношениями176, 177
Недобросовестная конкуренция178-180, 183, 184
Преступления, связанные с оборотом ценных бумаг и денег185-1852,186, 187
Таможенные преступления189
Деяния, связанные с оборотом драгоценных металлов и камней181, 191, 192
Правонарушения в сфере банкротства195-197
Уклонение от уплаты налогов/иных обязательных платежей194, 198, 199-1992,

Также принято делить финансовые правонарушения на две большие группы:

  • Связанные с легальной экономической деятельностью;
  • Связанные с незаконной экономической деятельностью.

Способы совершения преступлений

Современный криминальный мир может «похвастать» множеством схем совершения экономических преступлений, которые постоянно совершенствуются.

Способы совершения преступлений в сфере экономики
СхемаОписание
Проведение формальной инвентаризацииТовар отсутствует на складе, но в документах он учтен
Махинации с технологическим процессомНарушение технологических норм с целью скрыть недостачу
СписаниеПроводящее инвентаризацию лицо списывает большее количество сырья или товара, чем есть на самом деле
ПересортицаПартия, состоящая из товаров разного качества, отображается в документах как товар одного (более высокого или более низкого) качества

Это лишь некоторые из методов, используемые злоумышленниками. По мере того, как правоохранительные органы улучшают способы раскрытия экономических преступлений, криминальные элементы изобретают все более и более хитроумные схемы, привлекая к своей деятельности специалистов в сфере финансов, права и других областей.

Раскрытием экономических преступлений у нас в России сегодня занимаются экономические подразделения полиции, раньше эти подразделения назывались ОБЭП, а сегодня ОЭБиПК, УЭБиПК, ГУЭБиПК, что расшифровывается как Управление (отдел) экономической безопасности и противодействия коррупции.

Страшным словом здесь является «противодействие коррупции», хотя к налоговым преступлением это не относится.

Мои клиенты часто этого словосочетания и пугаются, когда звонят и говорят, что к ним пришли из отдела по борьбе с коррупцией, а «Лично я к коррупции отношения не имею!».
Нет. Так называется эта служба в целом.

А вот когда дело уже расследовано и есть все основания для возбуждения уголовного дела, то далее ОЭБиПК (УЭБиПК) передает дело в Следственный комитет.

И до суда все находится в Следственном комитете.

ОЭБиПК (УЭБиПК) руководствуются ФЗ № 144-ФЗ «Об оперативно-розыскной деятельности».В соответствии с ФЗ № 144-ФЗ и производятся оперативно-розыскные мероприятия (ОРМ).

Хорошая новость в том, что проведение ОРМ означает, что уголовного дела нет, и материалы для его возбуждения только-только собираются.

А это значит, что на этой-то стадии еще можно обеспечить свою безопасность, ведь ничего страшного пока не произошло, чего не скажешь о ситуации после возбуждения уголовного дела, когда материалы уже собраны и дело в СК РФ, когда многое, хотя и не все, но уже упущено и это действительно уже опасно.

В некоторых случаях доказательственная база собирается ФСБ. Данная служба так же может заниматься выявлением и пресечением экономических преступлений. Но расследовать уголовное дело будет опять-таки СК РФ. ФСБ проводит ОРМ в рамках закона № 40 ФЗ «О Федеральной службе безопасности»).

В следующих материалах я расскажу о том, как расследуются экономические преступления и собираются доказательства.

Расследование экономических преступлений

В ходе расследования экономических преступлений, связанных с легальной деятельностью, используются следующие источники информации:

  • Документация различного характера;
  • Субъекты деятельности;
  • Материальные объекты (например, орудия труда, товары, технические ресурсы).

Следователь устанавливает такие обстоятельства:

  • Предприятие/ИП/участок предприятия/вид деятельности, с которыми связана незаконная деятельность.
  • Какие нормативные акты нарушены;
  • Обстоятельства преступления;
  • Круг лиц, вовлеченных в правонарушение;
  • Последствия нарушения законодательства;
  • Причинная связь между деятельностью и последствиями;
  • Мотивы и цели преступников.

Зачастую к процессу расследования привлекаются сторонние специалисты, знакомые с тонкостями деятельности, оказавшейся в поле зрения правоохранительных органов.

Схема расследования преступлений в сфере теневой экономики несколько иная.

Устанавливаются такие обстоятельства:

  • Личность преступников;
  • Цели и мотивы, не были ли они связаны с подготовкой/осуществлением других правонарушений;
  • Процесс подготовки и сбыта незаконной продукции и ее объемы.

Наказание за преступление в экономической сфере

К правонарушителям могут быть применены следующие меры:

  • Штраф;
  • Трудовые наказания;
  • Лишение свободы.

Дополнительно суд может приговорить правонарушителя к снятию с должности с лишением права занимать аналогичное место в будущем или постановить запрет на занятие определенной деятельностью.

Однако назначение наказания – процесс индивидуальный: санкции применяются с учетом всех обстоятельств дела. Квалифицированный адвокат существенно повысит шансы если не избежать наказания, то свести санкции к минимально возможным.

Какие на сегодняшний день сроки давности по экономическим злодеяниям? В случае совершения правонарушения небольшой тяжести – от 2 лет, средней тяжести – 6, тяжкие преступления – 10, особо тяжкие – 15 лет.

Источник: https://nalog-blog.ru/ugolovnaya/ekonomicheskie-prestupleniya-vidy-i-nakazanie/

Система и общая характеристика составов преступлений в сфере экономической деятельности. – gosekzam

Преступления в сфере экономической деятельности шпаргалка

Системаи общая характеристика составов преступлений в сфере экономическойдеятельности.

1) Общаяхарактеристика составов.

Родовой объект.

Совокупностьпроизводственных (экономических) отношений по поводу производства,распределения, обмена и потребления материальных благ и услуг.

Видовой объект –установленный порядок осуществления предпринимательской или иной экономическойдеятельности в сфере производства, распределения, обмена и потребленияматериальных благ и услуг.

Общественнаяопасность – в результате таких посягательств причиняется или создается реальнаявозможность причинения существенного ущерба экономическим интересамгосударства, а также иным субъектам, связанным с экономической деятельностью.

Вместе спреступлениями против собственности они находятся в одном разделе экономическихпреступлений.

Различия междуними в следующем:

– Отношениясобственности отражают присвоенность принадлежность материальных благконкретному владельцу. Отношения в сфере экономической деятельности регламентируютпорядок, правила осуществления предпринимательской и иной экономическойдеятельностью в сфере производства, распределения, обмена и потребленияматериальных благ и услуг.

Отношениясобственности – это сфера частного интереса, конкретного лица. Поэтомупредметом преступления в данном случае является чужое имущество.

Сфераэкономической деятельности связана с публичным интересом. Т.е. важно, чтобысубъекты экономической деятельности соблюдали определенные правила и законы,принятые в обществе.

Объективнаясторона.

Рассматриваемыепреступления могут совершаться как путем действия, так и бездействия понарушению установленного порядка осуществления предпринимательской и инойэкономической деятельности.

Порядокосуществления предпринимательской и иной экономической деятельностирегламентируется в законодательстве, следовательно абсолютное большинстводиспозиций носят бланкетный характер. А потому требуется в каждом случаеустановить наличие нарушения предписания НПА.

Момент окончанияанализируемых преступлений в законе определяется по-разному.

Для некоторыхпреступлений (незаконное предпринимательство, лжепредпринимательство) требуетсяналичие определенных общественно опасных последствий.

В других случаях(регистрации незаконных сделок с землей, воспрепятствовании законнойпредпринимательской деятельности) для наличия оконченного состава преступленияне требуется наступления опасных последствий, достаточно самого факта действияили бездействия.

Субъективнаясторона.

Все преступленияумышленные.

Субъект.

Как должностные,так и иные лица, достигшие к моменту преступления 16 лет.

Должностные лица- лица, постоянно, временно или по специальному полномочию осуществляющиефункции представителя власти либо выполняющие организационно-распорядительные,административно-хозяйственные функции в государственных органах, органахместного самоуправления, государственных и муниципальных учреждениях,государственных корпорациях, а также в Вооруженных Силах Российской Федерации,других войсках и воинских формированиях Российской Федерации.

2) Системасоставов.

Наиболеепредпочтительной является классификация по непосредственным объектам.

1. Преступлениядолжностных лиц, нарушающие установленные КРФ гарантии осуществленияэкономической деятельности (например, регистрация незаконных сделок с землей).

2. Преступления,нарушающие общие принципы установленного порядка осуществленияпредпринимательской и иной экономической деятельности (например, легализация денежных средств, приобретенных незаконнымпутем).

3. преступленияинтересов кредиторов (незаконное получение кредита, преднамеренноебанкротство).

4. Преступления,связанные с проявлением монополизма и недобросовестной конкуренции ( принуждение к совершению сделки).

5. Преступления,нарушающие установленный порядок обращения денег и ценных бумаг. Например,изготовление поддельных денег или ценных бумаг.

6. Преступленияпротив установленного порядка внешнеэкономической деятельности (например, уклонение от уплаты таможенных платежей).

7. Преступленияпротив порядка обращения валютных ценностей, например, незаконный оборотдрагоценных металлов, невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте.

8. Преступленияпротив установленного порядка уплаты налогов и страховых взносов в государственныевнебюджетные фонды (налоговые преступления).

Источник: https://www.sites.google.com/site/gosekzam/17

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.